De innovatiebox: hoe werkt dat en kan ik daar ook gebruik van maken?

Komt mijn bedrijf in aanmerking?

De eerste vraag is natuurlijk: mag jouw bedrijf de innovatiebox toepassen?

Daarvoor kijken we samen naar jouw situatie. Welke innovaties zijn ontwikkeld? Is er WBSO aangevraagd? Welke producten, software of processen zijn daaruit voortgekomen? En misschien wel net zo belangrijk: wie is eigenaar van de innovatie en van de waarde die daarmee wordt gecreëerd?

Juist dat gesprek levert vaak waardevolle inzichten op. Neem bijvoorbeeld een softwarebedrijf dat veel WBSO-uren maakt en mooie oplossingen ontwikkelt voor klanten. Op het moment dat we doorvragen over intellectueel eigendom, verdienmodel en strategische positionering, blijkt soms dat er meer speelt dan alleen een fiscale regeling. Wie bezit de software? Waar zit de onderscheidende waarde? En hoe belangrijk is de innovatie voor de winstgevendheid van het bedrijf?

Soms concluderen we dat een innovatieboxtraject op dit moment nog niet zinvol is. Ook dat is waardevol. Dan weet je waar je staat en wat er eventueel nodig is om in de toekomst wél goed voorbereid te zijn. Maar als de voorwaarden aanwezig zijn, kunnen we samen de volgende stap zetten.

Hoeveel voordeel kan de innovatiebox opleveren?

Als duidelijk is dat jouw bedrijf de innovatiebox mag toepassen, kijken we naar de financiële kant. Want uiteindelijk wil je weten of het traject voldoende voordeel oplevert.

Daarvoor brengen we in kaart welk deel van de winst redelijkerwijs aan de innovaties kan worden toegerekend. Dat is vaak de kern van het traject. Niet alle winst van een onderneming valt automatisch onder de innovatiebox. We kijken daarom onder andere naar:

• welke innovaties kwalificeren;
• welke omzet samenhangt met die innovaties;
• hoe belangrijk de innovaties zijn voor de verkoop, marge en concurrentiepositie;
• welke functies binnen het bedrijf bijdragen aan de winstgevendheid;
• hoe innovatie zich verhoudt tot bijvoorbeeld verkoop, productie, implementatie en support.

Op basis daarvan vormen we een onderbouwd beeld van het winstdeel dat naar onze mening aan de innovatie kan worden toegerekend. Dat geeft jou vooraf meer duidelijkheid over de mogelijke opbrengst van het traject en de investering die daartegenover staat.

Een goed onderbouwd verzoek aan de Belastingdienst

Wanneer we samen besluiten het traject op te starten, werken we onze analyse uit in een verzoekschrift aan de Belastingdienst.

Dat verzoekschrift is bedoeld om de Belastingdienst een helder en compleet beeld te geven van jouw onderneming, de innovaties en het belang daarvan voor de winstgevendheid. We beschrijven onder meer wat er is ontwikkeld, hoe de innovatie wordt toegepast, hoe het verdienmodel werkt en waarom een bepaald deel van de winst aan de innovatie kan worden toegerekend.

Voor jou betekent dit dat wij veel van het voorbereidende werk uit handen nemen. Natuurlijk hebben we input nodig over je bedrijf, je producten of software en je financiële cijfers. Maar wij zorgen voor de structuur, de fiscale onderbouwing en de vertaling naar een verhaal dat aansluit bij wat de Belastingdienst nodig heeft.

Het gesprek met de Belastingdienst

Na indiening van het verzoek volgt meestal een bespreking met de Belastingdienst. Vaak gebeurt dat tijdens een bedrijfsbezoek.

Voor veel ondernemers is dit een prettig onderdeel van het traject. Het is de kans om te laten zien wat je bedrijf doet, welke innovaties zijn ontwikkeld en waarom die belangrijk zijn voor het succes van de onderneming. De gesprekken zijn doorgaans constructief en inhoudelijk interessant.

Meestal bereiden we samen een presentatie voor. Die lijkt deels op een commerciële presentatie, maar sluit ook aan op het innovatieboxverzoek. Je vertelt over je onderneming, de markt, de innovatie en de waarde daarvan. Vaak volgt daarna een korte productdemonstratie of rondleiding.

Wij helpen je bij de voorbereiding en zijn bij het gesprek aanwezig. Zo zorgen we ervoor dat het verhaal duidelijk, compleet en fiscaal goed onderbouwd wordt gepresenteerd.

Duidelijkheid voor meerdere jaren

Als we met de Belastingdienst overeenstemming bereiken over de toepassing van de innovatiebox, worden de afspraken vastgelegd in een vaststellingsovereenkomst. Daarin staat onder welke voorwaarden jouw bedrijf de innovatiebox mag toepassen en hoe het voordeel jaarlijks wordt berekend.

Meestal geldt zo’n afspraak voor meerdere jaren, vaak vijf jaar. Dat geeft rust en duidelijkheid. Je weet waar je aan toe bent en kunt het fiscale voordeel jaarlijks meenemen in de aangifte vennootschapsbelasting.

PNO heeft zelf geen aangiftepraktijk, maar we helpen graag om ervoor te zorgen dat de innovatiebox op de juiste manier wordt verwerkt in de aangifte. Ook kunnen we afstemmen met je accountant of belastingadviseur.

Wat levert het jou op?

Een goed innovatieboxtraject levert meer op dan alleen een fiscaal voordeel. Natuurlijk kan de belastingbesparing aanzienlijk zijn. Maar daarnaast krijg je ook beter inzicht in de waarde van je innovaties, je verdienmodel en de manier waarop innovatie bijdraagt aan de winstgevendheid van je bedrijf.

Onze rol is om het traject overzichtelijk, praktisch en goed onderbouwd te maken. We helpen je beoordelen of de innovatiebox kansrijk is, brengen het mogelijke voordeel in kaart, verzorgen het verzoek aan de Belastingdienst en begeleiden je bij de bespreking en vastlegging van de afspraken.

En het mooiste is: waar het traject voor ons eindigt, begint voor jou het voordeel. Want als de afspraken eenmaal zijn gemaakt, kan de innovatiebox meerdere jaren bijdragen aan een lagere belastingdruk op de winst uit jouw innovaties. Meer weten over onze diensten? Bel 088-838 13 81 of gebruik het contactformulier onderaan deze pagina.